TJMG 27/03/2018 -Fc. 73 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - Caderno 2
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas terça-feira, 27 de Março de 2018 – 73
CASA DE SAÚDE E mATErNiDADE NoSSA SENHorA DE FáTimA S/A - CNPJ 23.338.387/0001-96
iV - Notas explicativas referente ao Exercício findo em 31.12.2017. A
rELATÓrio DA DirEToriA: Senhores Acionistas, Em
Diretoria coloca-se à inteira disposição dos Senhores Acionistas para
cumprimento às disposições legais e estatutárias submetemos à análise
quaisquer esclarecimentos e informações que se façam necessárias.
de Vossas Senhorias: i - O Balanço Patrimonial; ii - Demonstração do
Dr. Guilherme mendonça de resende - Diretor Presidente
Resultado do Exercício; iii - Demais Demonstrações Financeiras; e
BALANÇoS PATrimoNiAiS Em 31 DE DEZEmBro DE 2017 E 2016 - (Em reais - Centavos omitidos)
PASSiVo
ATiVo
Notas
2017
2016
Notas
2017
2016
CirCuLANTE
CirCuLANTE
Fornecedores
11
2.888.871
2.496.259
Caixa e equivalentes de caixa
4
1.243.203 2.042.693
Empréstimos e financiamentos
12
3.432.042 2.931.619
Contas a receber de clientes
5 10.449.244 1.624.264
Obrigações trabalhistas e previdenciárias
3.043.680 2.833.983
Estoques
6
1.251.266
939.197
Impostos e contribuições a recolher
14
1.421.796
564.156
Impostos e contribuições a recuperar
541.211
440.799
Dividendos a pagar
1.624.987
297.967
Outros créditos
439.861
234.786
Outras obrigações
231.777
176.937
12.643.153 9.300.921
13.924.785 5.281.739
NÃo CirCuLANTE
NÃo CirCuLANTE
Empréstimos e financiamentos
12
4.346.418 3.252.861
Aplicações financeiras
10.000
10.000
Impostos e contribuições a recolher
14
1.051.565 1.236.438
Depósitos judiciais
4.013
4.013
5.397.983 4.489.299
Outros créditos
7
1.545.620
825.848
PATrimÔNio LÍQuiDo
Investimentos
182.498
172.350
Capital social
15
1.918.895 1.918.895
Imobilizado
8 14.434.374 13.857.204
Reservas de lucros
6.031.186 1.277.679
Intangível
9
305.507
277.791
Reserva de contingências
4.415.580 3.442.151
16.482.012 15.147.206
12.365.661 6.638.725
ToTAL Do ATiVo
30.406.797 20.428.945
ToTAL Do PASSiVo
30.406.797 20.428.945
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEmoNSTrAÇÃo DAS muTAÇÕES Do PATrimÔNio LÍQuiDo PArA oS EXErCÍCioS
FiNDoS Em 31 DE DEZEmBro DE 2017 E 2016 - (Em reais - Centavos omitidos)
reservas de Lucros
Lucros
Capital reserva reservas
reserva de
reserva de
(Prejuízos)
Social
Legal de Lucros
Expansão
Contingências Acumulados
Total
Saldos em 31 de dezembro de 2015
1.918.895
383.779
3.433.786
(49.871)
5.686.589
Lucro líquido do exercício
1.241.738
1.241.738
Complemento reserva de contingências
8.365
8.365
Proposta da administração:
Dividendos propostos
(297.967)
(297.967)
Transferência para reservas de lucros
893.900
(893.900)
Saldos em 31 de dezembro de 2016
1.918.895
383.779
893.900
3.442.151
6.638.725
Lucro líquido do exercício
6.338.009
6.338.009
Complemento reserva de contigências
973.429
973.429
Proposta da administração:
Dividendos propostos
(1.584.502) (1.584.502)
Transferência para reserva de expansão
(893.900)
5.647.407
(4.753.507)
Saldos em 31 de dezembro de 2017
1.918.895
383.779
5.647.407
4.415.580
- 12.365.661
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
questões relacionadas a valores realizáveis no futuro, prazos de
NoTAS EXPLiCATiVAS ÀS DEmoNSTrAÇÕES
liquidação, vencimento e possíveis taxas de desconto, com o objetivo
CoNTáBEiS Em 31 DE DEZEmBro DE 2017 E 2016
de apurar o efetivo montante de realização ou liquidação por conta de
(Em reais - Centavos omitidos)
fatores de dinheiro no tempo e incertezas associadas. Quando aplicável
e relevante, a sociedade efetua o ajuste contábil do respectivo ativo ou
1.CoNTEXTo oPErACioNAL - A Casa de Saúde e maternidade
passivo, efetuando a apropriação do ganho ou perda no resultado de
de Nossa Senhora da Fátima S/A é uma sociedade de capital fechado,
acordo com a fruição do tempo. Este conceito é aplicável a todas as
com sede e foro na cidade de Patos de Minas - MG, com prazo de
contas monetárias do balanço, porém, atualmente, não existe nenhuma
duração indeterminado, e tem como objetivos principais, a prestação
conta que tenha sofrido esse tipo de ajuste. m. uso de estimativas - Na
de assistência médica geral, hospitalar e ambulatorial, serviços
aplicação das políticas contábeis da sociedade, a Administração deve
auxiliares de diagnóstico e tratamento, em todas as modalidades,
fazer julgamentos e elaborar estimativas a respeito dos valores contábeis
colaborando e cooperando no que estiver ao seu alcance para o
dos ativos e passivos para os quais não são facilmente obtidos de outras
progresso médico, podendo ainda participar de outras empresas e
fontes. As estimativas e as respectivas premissas estão baseadas na
proporcionar, dentro de suas limitações, assistência médica gratuita a
experiência e em outros fatores considerados relevantes. Os resultados
enfermos não contribuintes, de conformidade com normas
efetivos podem diferir dessas estimativas. n. Novas normas e
estabelecidas pela Diretoria. 2. APrESENTAÇÃo DAS
interpretações não adotadas - Uma série de novas normas ou alterações
DEmoNSTrAÇÕES CoNTáBEiS - As demonstrações contábeis
de normas e interpretações serão efetivas para os exercícios iniciados
foram elaboradas e estão apresentadas de acordo com as práticas
após 1º de janeiro de 2018. A sociedade não adotou essas alterações na
contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária
preparação destas demonstrações contábeis. A sociedade não planeja
brasileira, os pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas
adotar estas normas de forma antecipada.
pelo CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis. As demonstrações
4. Caixa e Equivalentes de Caixa
contábeis foram aprovadas pela Administração e autorizadas para
2017
2016
emissão em 14 de março de 2018. a) Base de mensuração - As
Caixa e bancos
823.838
918.393
demonstrações contábeis foram preparadas utilizando o custo histórico
Aplicações financeiras
676.906
como base de valor, exceto, quando aplicável, pela valorização de
Cartão de débito
4.277
7.010
determinados ativos e passivos como instrumentos financeiros, os quais
Cheques a receber
415.088
440.384
são mensurados pelo valor justo. b) Moeda funcional e moeda de
1.243.203 2.042.693
apresentação - As demonstrações contábeis são apresentadas em R$
5.Contas a receber de Clientes
(Real), que é a moeda funcional da sociedade. 3. PriNCiPAiS
2017
2016
DirETriZES CoNTáBEiS - As principais práticas contábeis
Clientes diversos
13.462.658 2.669.227
adotadas para a elaboração destas demonstrações foram as seguintes:
(-) Perdas estimadas de recebíveis
(3.013.414) (1.044.963)
a.Apuração do resultado - As receitas e despesas são reconhecidas
10.449.244
1.624.264
em conformidade com o regime contábil de competência de exercícios.
A Administração entende haver risco na realização do saldo de contas
Os elementos integrantes do ativo e do passivo decorrentes de operações
a receber e, portanto, constituiu provisão para créditos de difícil
de longo prazo ou de curto prazo não apresentam efeito relevante para
liquidação no exercicio. As provisões para perdas são realizadas
serem ajustados a valor presente com base em taxas de desconto, que
anualmente, considerando 180 dias de inadimplência, onde o valor
reflitam as melhores avaliações do mercado quanto ao valor do
integral do título é reconhecido como perda. No período em que
dinheiro no tempo e os riscos específicos do ativo e do passivo em suas
ocorre o pagamento do cliente, a provisão é revertida.
datas originais. b. Caixa e equivalentes de caixa - Inclui o caixa, os
6. Estoques
depósitos bancários, e as aplicações financeiras de curto prazo de alta
2017
2016
liquidez, com vencimentos originais em até 12 meses, que são
Medicamentos ...................................
590.883
573.216
prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que
Material hospitalar .............................
549.918
187.951
estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor. c. Contas
Material de uso e consumo ...............
83.514
128.906
a receber de clientes - As contas a receber de clientes são avaliadas
Outros .................................................
26.951
49.124
no momento inicial pelo valor presente e deduzidas da provisão para
1.251.266
939.197
créditos de difícil liquidação, quando aplicável. A provisão para créditos
de difícil liquidação é estabelecida quando existe uma evidência
Em 31 de dezembro de 2017 e 2016 os estoques são apresentados ao
objetiva de que a sociedade não será capaz de cobrar todos os valores
valor de custo, em função do valor realizável líquido se mostrar
devidos de acordo com os prazos originais das contas a receber. O
superior ao valor de custo.
valor da provisão é a diferença entre o valor contábil e o valor
7. outros Créditos - Longo Prazo
recuperável. d. Ativo e passivo circulante e não circulante - Estão
Representada basicamente por cheques, duplicatas e notas promissórias
demonstrados pelos valores de realização conhecidos ou calculáveis
pendentes de compensação há mais de 24 meses. A sociedade iniciou
incluindo, quando aplicável, os rendimentos, encargos e variações
nos exercícíos anteriores, por recomendação de seus assessores
monetárias ou cambiais incorridos. e. Estoques - Os estoques são
jurídicos, medidas administrativas para o seu recebimento.
apresentados pelo custo, inferior ao mercado. O custo é determinado
8 . imobilizado
usando-se o método do custo médio ponderado. f. Demais ativos
Taxa
circulantes - São avaliados pelo custo de aquisição ou emissão,
anual de
atualizados conforme disposições legais ou contratuais, ajustados ao
2016
Adições Baixas
2017
depreciação
valor provável de realização, quando este for inferior. g. imobilizado
- A sociedade utiliza o método de depreciação linear definida com
Terrenos
3.063.168
3.063.168
base em taxas que contemplam a vida útil e econômica dos bens,
Edificações
4
5.618.767
- 5.618.767
exceto para terrenos, os quais não são depreciados. Os gastos com
Máquinas,
manutenção dos ativos da sociedade são alocados diretamente ao
Equipamentos 10
9.291.851 520.686
- 9.812.537
resultado do exercício, conforme são efetivamente realizados. O custo
das principais renovações é acrescido ao valor contábil do ativo no
Móveis e
momento em que for provável que os benefícios econômicos futuros
Utensílios
10
1.729.685 192.882
(21.356) 1.901.211
que ultrapassarem o padrão de desempenho inicialmente avaliado
Informática
10
720.872
37.990
758.862
para o ativo existente fluirão para a sociedade. As principais renovações
Instalações
10
32.000
32.000
são depreciadas ao longo da vida útil do ativo. Os ganhos e as perdas
Poço Artesiano 20.881
20.881
de alienações são determinados pela comparação dos valores de
Veículos
20
42.836
(42.836)
alienação com o valor contábil e são reconhecidos em "Outras Receitas
Obras em
e Despesas Operacionais" na Demonstração do Resultado. h. redução
andamento
- 1.403.144
- 1.403.144
ao valor recuperável de ativos - O Imobilizado e outros ativos não
20.520.060 2.154.702
(64.192) 22.610.570
circulantes são anualmente revistos para se identificar evidências de
perdas não recuperáveis ou, ainda, sempre que eventos ou alterações
Depreciação
nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser
Edificações
(717.540) (224.751)
- (942.291)
recuperável. Quando houver perda estimada, ela é reconhecida pelo
Máquinas,
montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor
Equipamentos
(4.836.659) (960.738)
- (5.797.397)
recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em
Móveis e Utensílios (816.189) (181.714)
10 (997.893)
uso de um ativo. i. Provisões - As provisões são reconhecidas quando
Informática
(273.014) (148.300)
- (421.314)
a sociedade tem uma obrigação presente, legal ou não formalizada,
Instalações
(14.100)
(3.201)
(17.301)
como resultado de eventos passados e é provável que uma saída de
Veículos
(5.354)
(9.817)
15.171
recursos seja necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa
Outros
confiável do valor possa ser feita. j. Empréstimos - Os empréstimos
(6.662.856) (1.528.521)
15.181 (8.176.196)
tomados são apresentados acrescidos de encargos e juros proporcionais
ao período incorrido. k. Demais Passivos Circulantes e Não Circulantes
13.857.204
626.181 (49.011) 14.434.374
- Apresentados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos,
De acordo com o CPC 27 - Ativo Imobilizado e a ICPC 10 quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações
Interpretação sobre a Aplicação Inicial ao Ativo Imobilizado
monetárias incorridos em base "pro-rata". l. Ajuste a valor
e a Propriedade para Investimento dos Pronunciamentos Técpresente de Ativos e Passivos - De acordo com o Pronunciamento
nicos CPC 27, 28, 37 e 43, a sociedade decidiu não utilizar o
Técnico CPC 12 - Ajuste a Valor Presente, a sociedade analisa suas
custo atribuído pelo fato de entender que os valores contábeis
contas de ativos e passivos, sujeitas a liquidação financeira, frente a
registrados são condizentes com seus valores justos.
DEmoNSTrAÇÃo Do rESuLTADo PArA oS
EXErCÍCioS FiNDoS Em 31 DE DEZEmBro DE
2017 E 2016
(Em reais, exceto quando indicado de outra forma)
2017
2016
rECEiTA oPErACioNAL BruTA
Serviços prestados
12.868.882 10.528.820
Convênios
62.904.667 48.460.708
75.773.549 58.989.528
DEDuÇÕES DA rECEiTA BruTA
Impostos incidentes
(4.733.339) (3.081.346)
rECEiTA oPErACioNAL LÍQuiDA 71.040.210 55.908.182
Custo dos serviços prestados
(36.551.725) (33.216.296)
LuCro BruTo
34.488.485 22.691.886
rECEiTAS (DESPESAS) oPErACioNAiS
Despesas administrativas
(24.946.221) (20.825.489)
Despesas tributárias
(190.351)
(190.583)
Outras receitas operacionais
1.475.259
858.286
(23.661.313) (20.157.786)
LuCro oPErACioNAL
10.827.172
2.534.100
Receitas financeiras
566.116
668.433
Despesas financeiras
(1.929.823) (1.526.721)
(1.363.707)
(858.288)
LuCro ANTES DA TriBuTAÇÃo
9.463.465
1.675.812
Imposto de Renda
(2.288.600)
(312.282)
Contribuição Social
(836.856)
(121.792)
(3.125.456)
(434.074)
LuCro LÍQuiDo Do EXErCÍCio
6.338.009
1.241.738
Lucro por ação do Capital Social - R$
3,30
0,65
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
9. intangível
2017
2016
Amortização
Valor
Valor
Custo
Acumulada
Contábil
Contábil
Programas
30.808
(6.715)
24.093
24.093
Sistema de
Informática 353.958
(72.544)
281.414
253.698
384.766
(79.259)
305.507
277.791
Os softwares consubstancialmente foram adquiridos e correspondem
a parte dos serviços utilizados internamente. Possuem vida útil definida
estimada técnica em 5 anos, após os quais são revisados e atualizados
para fazerem face aos avanços tecnológicos exigidos pelo mercado.
A movimentação do ativo intangível em 2017 é assim demonstrada:
2016
2017
Valor
Valor
Contábil
Adições
Amortização Contábil
Programas
Sistema de
informática
24.093
-
-
24.093
253.698
38.376
(10.660)
281.414
277.791
38.376
(10.660)
305.507
10.rECuPErABiLiDADE DoS ATiVoS
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros
("impairment") é reconhecida como perda, quando necessário, se o
valor de contabilização de um ativo exceto outros valores e bens e
créditos tributários, for maior do que o seu valor recuperável ou de
realização. As perdas por "impairment", quando aplicáveis, são
registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31
de dezembro de 2017 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
11.ForNECEDorES
A conta é representada por títulos com vencimento até 60 dias, a favor
dos fornecedores de medicamentos ou prestadores de serviços no curso
normal das atividades da sociedade.
12.EmPrÉSTimoS E FiNANCiAmENToS
2017
2016
Curto
Longo
Prazo
Prazo
Total
Total
Acionistas 2.000.000
1.000.000
3.000.000
1.377.000
Instituições
financeiras 1.432.042
3.346.418
4.778.460
4.807.480
3.432.042
4.346.418
7.778.460
6.184.480
Os empréstimos e financiamentos incorrem em juros médios
de 0,45% ao mês e 12,36% ao ano, e atualização monetária
com base em índices econômicos (substancialmente a TR),
com vencimento final previsto para 2021, sendo garantidos por
aval dos diretores e/ou alienação fiduciária.
13.ProViSÃo PArA CoNTiNGÊNCiAS
A sociedade é parte envolvida em processos trabalhistas e cíveis, cujas
discussões se encontram em andamento nas esferas administrativa e
judicial. O risco de perda associado a cada processo é avaliado periodicamente pela Administração em conjunto com seus consultores
jurídicos internos e externos, e leva em consideração: (i) histórico da
perda envolvendo discussões similares; (ii) entendimentos dos tribunais superiores relacionados a matérias de mesma natureza; (iii) doutrina e jurisprudência aplicável a cada processo. Com base nessa avaliação, a Administração constituiu provisão para contingência para
aqueles processos cuja avaliação de risco é considerada como provável a perda. Em 31 de dezembro de 2017 a sociedade ainda possui em
trâmite o montante de R$ 559.800 relacionados a processos administrativos e judiciais, cuja probabilidade de perda parcial é possível.
14.imPoSToS E CoNTriBuiÇÕES A rECoLHEr
2017
2016
Circulante
Obrigações tributárias
1.243.521
392.796
Refis 11.941/09
178.275
171.360
1.421.796
564.156
Não Circulante
Refis 11.941/09
1.051.565
1.236.438
Em novembro de 2009 foi consolidado pela Receita Federal do Brasil
o parcelamento fiscal especial "REFIS" previsto na Lei nº 11.941/2009,
de 27 de maio de 2009, aderido pela sociedade para pagamento em 180
meses, acrescido de juros correspondentes à variação mensal da Selic.
A sociedade está obrigada a manter os pagamentos regulares dos
impostos como condição essencial para a manutenção do parcelamento
e das condições do mesmo. Em 31 de dezembro de 2017 a sociedade
está adimplente com os pagamentos.
15.CAPiTAL SoCiAL
O capital social é de R$ 1.918.895, dividido em 1.918.895 (Um milhão,
novecentos e dezoito mil, oitocentos e noventa e cinco) ações ordinárias nominativas. Na forma do Art. 34 da Lei 6.404/76 todas as ações
da sociedade são escriturais. A destinação dos lucros proposta pela
Administração está consignada nas demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2017, no pressuposto de sua aprovação pela Assembléia
Geral dos Acionistas, compreendendo: Distribuição de dividendo mínimo de 25% do lucro líquido do exercício, ajustado na forma do art.
202 da Lei nº 6.404/76. Em 31 de dezembro de 2017 o valor proposto
é no montante de R$ 1.584.502.
16.CoBErTurA DE SEGuroS
A sociedade adota a política de contratar cobertura de seguros para os
bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir
eventuais perdas, considerando a natureza de sua atividade.
Guilherme mendonça resende - Diretor Presidente
Cláudio ranilson da Silva - Contador - CRC/MG: 050058
rELATÓrio Do AuDiTor iNDEPENDENTE
SoBrE AS DEmoNSTrAÇÕES CoNTáBEiS
Aos
Srs. Acionistas e Diretores da
CASA DE SAÚDE E mATErNiDADE NoSSA SENHorA DE
FáTimA S/A
Patos de Minas - MG
opinião com ressalva - Examinamos as demonstrações contábeis da
Casa de Saúde e maternidade Nossa Senhora de Fátima S/A, que
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as
respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio
líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem
como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das
principais políticas contábeis. Em nossa opinião, exceto pelos efeitos e/
ou possíveis efeitos do assunto descrito na seção a seguir intitulada
DEmoNSTrAÇÃo DoS FLuXoS DE CAiXA
PArA oS EXErCÍCioS FiNDoS Em
31 DE DEZEmBro DE 2017 E 2016
(Em reais - Centavos omitidos)
2017
2016
Fluxo de caixa das atividades operacionais
(+)Recebimento de Clientes
79.024.653 63.716.262
(+)Juros Recebidos
566.116
248.858
(+)Dividendos recebidos
9.998
(-)Pagamento a fornecedores
(42.290.428) (33.166.184)
(-)Juros Pagos
(1.929.823) (1.526.721)
(-)Pagamento de Despesas
operacionais
(26.311.551) (21.857.251)
(-)Pagamento de impostos
(9.325.858) (3.967.822)
(=)Disponibilidade gerada nas
atividades operacionais
(256.893)
3.447.142
Fluxo de caixa das atividades de investimento
(+) Recebimento por venda de
ativos imobilizados
36.700
(-)Pagamentos por aquisição de
ativos imobilizados
(725.741) (1.378.558)
(=)Disponibilidade aplicada nas
atividades de investimento
(689.041) (1.378.558)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
(-)Pagamento de dividendos
(257.482)
(+)Recebimento de empréstimos de
curto e longo prazo
9.590.385
227.383
(-)Pagamento de dívidas, amortizações,
dívidas contraídas
(9.186.459) (2.544.423)
(=)Disponibilidade aplicada/gerada
nas atividades de financiamento
(146.444) (2.317.040)
Caixa gerado ou consumido
=Variação do caixa e equivalentes
de caixa
(799.490)
(248.456)
Saldo disponível no início do exercício
2.042.693
2.291.149
Saldo disponível no final do exercício
1.243.203
2.042.693
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
"Base para opinião com ressalva", as demonstrações contábeis acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes,
a posição patrimonial e financeira da Casa de Saúde e maternidade
Nossa Senhora de Fátima S/A em 31 de dezembro de 2017, o
desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o
exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil. Base para opinião com ressalva - Foi constituída
no exercício provisão para perdas de valores a receber no montante
de R$ 2.571.547, sem haver evidências de que o montante do crédito
não mais será recebido, no todo ou em parte. Em consequência, em
31 de dezembro de 2017 o resultado do exercício e o patrimônio líquido
encontram-se a menor naquele montante. Nossa auditoria foi
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais
normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades
do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis". Somos
independentes em relação à sociedade, de acordo com os princípios
éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador
e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de
Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas
de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria
obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com
ressalva. responsabilidades da administração e da governança pelas
demonstrações contábeis - A administração é responsável pela
elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles
internos que ela determinou como necessários para permitir a
elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das
demonstrações contábeis, a administração é responsável pela
avaliação da capacidade de a sociedade continuar operando,
divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua
continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração
das demonstrações contábeis a não ser que a administração pretenda
liquidar a entidade ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma
alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os
responsáveis pela governança da sociedade são aqueles com
responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das
demonstrações contábeis. responsabilidades do auditor pela auditoria
das demonstrações contábeis - Nossos objetivos são obter segurança
razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto,
estão livres de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa
opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não
uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais
distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes
de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,
individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma
perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas
com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte de
auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos
ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: z Identificamos
e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro,
planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a
tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e
suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção
de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente
de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles
internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas
intencionais. z Obtemos entendimento dos controles internos relevantes
para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria
apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de
expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da
sociedade. z Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas
e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações
feitas pela administração. z Concluímos sobre a adequação do uso,
pela administração, da base contábil de continuidade operacional e,
com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza
relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar
dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade
operacional da sociedade. Se concluirmos que existe incerteza
relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria
para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir
modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas.
Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria
obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições
futuras podem levar a sociedade a não mais se manter em continuidade
operacional. z Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o
conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se
as demonstrações contábeis representam as correspondentes
transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de
apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela
governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da
época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive
as eventuais deficiências nos controles internos que identificamos
durante nossos trabalhos. Belo Horizonte, 14 de Março de 2018.
SoLTZ, mATToSo & mENDES
Auditores independentes
CRCMG Nº 002.684/O
isaias rotstein Soltz - Contador CRCMG 18.253/O-6
Patos de Minas, 31 de dezembro de 2017
CASA DE SAÚDE E mATErNiDADE NoSSA
SENHorA DE FáTimA S.A.
Dr. GuiLHErmE mENDoNÇA DE rESENDE
DIRETOR PRESIDENTE
mAriA DAS DorES PErEirA
TC -CRC/MG - 036.239
128 cm -23 1076111 - 1